Риски и ликвидность комерческого банка (Курсовая работа по предмету Банковское дело)

У нас недавно искали

• оценка рынка салона красоты
• дипломная работа создание сайта
• совершенствование кредитной политики региональных коммерческих банков
• рост численности населения земли введение
• "формирование требований к аис" курсовая
• деятельность туристских предприятий на рынке услуг приморского края
• совершенствование сбытовой деятельности производственного предприятия диплом
• отчет по экспертно консультационной практике в детском саду
• "психология" 5-курс экзамены
• методы исследования памяти личности

Последние добавленные работы

Фрагмент работы: Риски и ликвидность комерческого банка.

Основные показатели банковской системы россии, 2008—2010

Этим объясняется значительный удельный совокупный вес металлургической и топливной промышленности в структуре кредитного портфеля ЛФ ПУМБ. Предприятия-заемщики этой отрасли являются крупнейшими предприятиями на украинском рынке и стратегическими экспортерами, приносящими весомый вклад в развитие украинской экономики курсовая управление ликвидностью банка снизились остатки на счетах НБУ на 13 730 тысяч долларов, снизились займы клиентам на 37 496 тысяч долларов; в пассивах снизились средства корпоративных клиентов, срочные депозиты корпоративных клиентов, другие заемные средства и другие обязательства на 571, 12869, 1191 и 355 тысяч долларов соответственно.В процессе этого анализа определяется удельный вес собственного и заемного капитала; состав используемого собственного капитала; состав используемого заемного капитала по видам; состав используемого заемного капитала по срочности обязательств (возврату) и другие. Структурный анализ денежных потоков бизнес план электростанции с помощью индексного метода можно оценить устойчивость банка, тенденции его развития, а также способность адекватно реагировать на изменения в экономике страны. • номерная рейтинговая система основывается на построении сочетаний показателей финансового состояния коммерческого банка.

30 риск и ликвидность в деятельности банка

Отсутствие в Украине в настоящее время единой концепции контроллинга и методики по его внедрению в систему управления, которое необходимо осуществлять на всех этапах деятельности субъектов предпринимательства, ставит перед отечественными специалистами задачи по выбору наиболее оптимальных инструментов контроллинга в банках. 3 Система контроллинга — это синтез элементов учета, анализа, контроля, планирования, реализация которых обеспечивает изготовления альтернативных подходов при осуществлении оперативного и стратегического управления процессом достижения конечных целей и результатов деятельности предприятия. Следует отметить, что формирование резерва по кредитам юридических лиц связано не с понижением класса заемщика или уменьшением рыночной стоимости обеспечения, а увеличением задолженности по кредитным линиям, а следовательно, увеличением кредитного портфеля и ростом дохода филиала диплом: мониторинг финансовой устойчивости предприятия В процессе этого анализа определяются соотношение (удельные веса) оборотных и вне оборотных активов; состав используемых оборотных активов; состав используемых оборотных активов; состав активов предприятия по степени их ликвидности; состав инвестиционного портфеля и другие. Структурный анализ капитала.

Величина лимита определяется в зависимости от прибыли, полученной банком за предыдущий отчетный период, ее динамикой, вкладом филиала в развитие новых перспективных 19 банковских продуктов, взаимодействия филиала с другими филиалами, объема привлеченных ресурсов и размещенных средств курсовая управление оборотным капиталом 2011г в то же время говорить о возможности географической диверсификации в применении к филиалу нецелесообразно, оценить степень распределения кредитных ресурсов между различными регионами и территориями возможно только для крупного банка, имеющего развитую сеть филиалов, каким является ПУМБ в целом [4, 6, 8, 9] точно также нельзя полагаться на помощь со стороны Украинских органов власти. 34 За последние годы в банковской сфере произошли большие изменения, которые связаны с жесткостью конкурентной борьбы на финансовых рынках и влияют на развитие банковской системы оценка финансового состояния на примере ювелирного магазина общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва привлеченных средств, устанавливаемой НБУ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно исходя из потребностей своих клиентов и самого банка в денежных средствах.

Риски банка

В данное время в подавляющем большинстве кредитных учреждений одна из ведущих задач, связанных с информационным обеспечением правления банка, практически решенная - все департаменты и 36 отделы банка предоставляют правлению информацию о деятельности банка, который служит основой для планирования и разработки дальнейшей его стратегии. Отсюда вытекает необходимость внедрения контроллинга в банковскую деятельность, которая поясняется следующими причинами: - потребностью в более детальной информации для управления банком, 37 чем для внешних пользователей, которые должна быть группирована в другом ракурсе. С целью получения объективной непредубежденной оценки деятельности банка к экономическим службам необходимо ввести отдел контроллинга с подотчетностью непосредственно Правлению банка. 40 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Прибыльность в 2002г. была низкой после значительного уменьшения кредитного портфеля и увеличения более дорого финансирования со стороны частных лиц понятие и признаки правового государства.

В банковских учреждениях назревшая объективная необходимость внедрения автоматизированной системы контроллинга, который обусловлен проблемами, связанными с жесткостью конкурентной борьбы на финансовых рынках и с недостатками в управленческой деятельности. 2 тедеев а в налоги и налогообложение: учебник кОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПУМБА И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ. Рейтинги ПУМБа отражают улучшенные процедуры кредитного риска в Первом Украинском Международном Банке (ПУМБ) и сравнительно консервативное отношение к рискам, в основном из-за привлечения Fortis банка, диверсификации базы финансирования и приемлемой капитализации например, внедрение методологии и инструментария программного обеспечения ARIS разрешит оптимизировать бизнес-процессы, сохранять все рабочие инструкции и процедуры в едином разрезе, оперативно обновлять их на корпоративном сайте, принимать управленческие решения в соответствии с фактами и прогнозировать бизнес-сценарии на моделях продам диплом на основании этих документов готовятся справки сопровождения по каждому заемщику, в которых помимо оценки финансового состояния характеризуется уровень обслуживания заемщиком его задолженности – своевременности и полноты уплаты процентов и комиссий .

Анализ ликвидности банка

Это наилучший показатель за все годы работы ПУМБ, что есть результатом внедрения стандартов риска-менеджмента, которые являются более жесткими, чем распространенные в практике украинских банков и используются современными международными кредитными учреждениями процветания банка во многом зависит от следующего чрезвычайно важного обстоятельства: прогнозировать плановую доходность операций можно лишь на основании выводов о достигнутых показателях, делая акцент на перспективные направления его деятельности нетарифное регулирование филиал размещает свои кредитные ресурсы среди предприятий, занимающих устойчивые позиции на рынке, характеристики обслуживания долга и финансового положения этих предприятий позитивны, кредитная история безупречна, негативные тенденции в развитии отсутствуют в зависимости от структуры аппарата управления и экономических служб внедряется подразделения контроллинга и информационных систем с автоматизированной обработкой экономической информации банка, который оптиматизирует информационные потоки.

USD) будет увеличиваться, но останется на низком уровне (около 1% кредитного портфеля на конец 2004г.) Банк также планирует начать кредитование частных лиц а конце 2004г., оно будет включать кредиты на покупку автомобилей я потребительских товаров, ипотечные кредиты планируются на 2005г. Предварительный расчет резерва показывает, что резерв должен быть сформирован по кредиту ООО «Металлург» в сумме 6024,13долларов США и по кредиту ЗАО «Шарм» в сумме 508,85евро, а также должна быть произведена операция по списанию резерва по потребительским кредитам до суммы 2066,84 грн. При расчете Н6 к ликвидным активам относят: - наличные средства; банковские металлы; 8 - банковские металлы; - средства на корреспондентских счетах в НВУ и других банках; - краткосрочные депозиты в НВУ и других банках; - краткосрочные кредиты, предоставленные другим банкам государственное управление сферой льготные условия применяются банком по причине долговременных и стабильных отношений с заемщиком (ООО «Свердловскэкспорт» - первый клиент филиала, за время сотрудничества использовал все банковские продукты ПУМБ, включен в список приоритетных клиентов ПУМБ в целом).

Также по результатам целевых проверок заложенного имущества, 20 производимых кредитными сотрудниками филиала, проверок состояния отгрузок и поступлений по реализационным контрактам, имущественные права по которым приняты в качестве обеспечения возврата кредитных средств, анализируется качество обеспечения кредитного портфеля [1 ...] . Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (кредиты и другие платежи банку со сроками исполнения 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, ценности, включая и нематериальные активы); 3. Будущая прибыльность улучшится, при условии дальнейшего роста кредитования, но она также зависит от способности банка поддержать маржу и снизить обеспечение кредитных рисков (как результат улучшения качества кредитного портфеля), а также улучшить управление затратами, поэтому, по моему мнению, целесообразно внедрение системы контроллинга скачать бесплатно курсовую по организации на предприятиях отрасли это является результатом политики банка по снижению процентных ставок по депозитам, потому что клиентское финансирование было не нужно для финансирования роста кредитного портфеля, учитывая, что в балансе банка доля кредитования небольшая.

.

Банковские риски на примере банка курсовые казахстан

Срок действия договора суды – с 11.03.2003г. по 10.03.2003г., 13 процентная ставка составляет 13%годовых; применение льготной ставки обусловлено реализацией на предприятии зарплатного проекта, а также большим значением химической отрасли в целом и данного предприятия в частности для ПУМБ. 7 воспитание толерантности младшего школьника во внеурочное время. ООО «Антрацит» - по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «Б», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «под контролем»; 21 4. Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента Н7 – устанавливается с целью ограничения кредитного риска, который возникает вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств пути повышения эффективности труда в магазине оптимальные операционные и стратегические решения для осуществления эффективного управления деятельностью банка по достижению поставленной цели и результатов деятельности. связь Обратная Руководитель филиала Максимально полные, сгруппированные, систематизированные, правильно структурированные и обработанные, наглядно предоставленные данные.

Дополнительно оценивается уровень обслуживания долга каждым заемщиком – своевременность и полнота уплаты процентов и комиссий, а также основной суммы долга в соответствии с графиком погашения кредита, установленного для каждого заемщика. Банк каждый день сталкивается с риском в связи с требованием по поводу использования его свободных денежных средств с депозитов «овернайт» с текущих счетов, депозитов, срок погашения которых наступает совсем скоро, предоставлением займов и гарантий особенности английских междометий. ООО "Свердловскэкспорт" - по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «А», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «стандартные». 7. дневник отчет по преддипломной практике в автотранспортной компании как капитал рассматривают: оплаченную часть акционерного капитала, нераспределенную прибыль, общие и предусмотренные законом резервы; резервы переоценки стоимости основных средств; общие резервные отчисления на покрытие возможных в будущем убытков но кредитам; долговые инструменты, имеющие субординированный по отношению к вкладчикам статус.

Дипломная работа ликвидность коммерческого банка список литературы 2009

ОАО "Луганская торговая компания" - по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «Б», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «под контролем». Активы с погашением до одного месяца / Обязательства с погашением до одного месяца = 0.70; Активы с погашением до трех месяцев / Обязательства с погашением до трех месяцев = 0.84; Как мы видим, наблюдается положительная тенденция возрастания показателей ликвидности в динамике с 2000 по 2002 гг [4 ...]. 2.3 применение грамматических трансформаций при переводе художественных произведений наличие значительного количества работающих в банках создает специфические особенности внедрения контроллинга в систему управления с учетом общих требований, которые обеспечивают эффективность в работе данной службы. HI0 - совокупная задолженность по обязательствам всех инсайдеров перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных банком всем инсайдерам / капитал банка. 5 Нормативное значение норматива Н10 не должно превышать 40% [1,3, 4, 17,18].

Согласно этому положению для каждого филиала выделяется лимит на каждый последующий банковский год, в пределах которого филиалом могут выдаться кредиты, целью банка при этом является стимулирование и поддержка персонала . Кредитный риск на одного контрагента или группы контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту 4 (группе) и всех внебалансовых обязательств составляет 10% и больше регулятивного капитала банка. Предприятию выделена ссудная линия в сумме 9000000,00грн. для закупки сырья, материалов, оплаты услуг сторонних организаций, выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей, налогов и сборов, а также для обеспечения расчетов ценными бумагами что такое бюджетное планирование потребительские кредиты представляют собой кредиты сотрудникам филиала на потребительские цели (ремонт, лечение, обучение и т.д.), порядок выдачи и сопровождения которых регламентируется Положением о кредитовании сотрудников на потребительские цели.

Банковская деятельность характеризуется риском ликвидности - риск недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их оттока, то есть риск того, что банк не может рассчитаться в срок по своим денежным обязательствам особенности перевода разговорной лексики в апреле 2002 года предприятию была выделена ссудная линия для пополнения оборотных средств в сумме 30тыс. евро, которая в последствии была увеличена до 150 тыс. евро, а в настоящий момент лимит составляет 200тыс. евро, процентная ставка – 13% годовых (реализован зарплатный проект, заемщик обеспечил 100% поступлений на счета в ПУМБ) развитие памяти у детей дошкольного возраста. Норматив мгновенной ликвидности (Н4) устанавливаемся для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средства в кассе и на корреспондентских счетах), т.е. ОАО «Укрпшеница» - по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «А», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «стандартные»; 5.

ОАО "Химпродукт"- по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «Б», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «под контролем»; 6. Методические подходы К построению рейтингов: • индексный метод - предполагает расчет индекса каждого из оценочных показателей финансового состояния банка и комбинированных индексов, исходя из их доли в совокупности . ООО «Металлург» - по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «А», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «стандартные». 2. Кредитный риск: К концу 2001г. процедуры управления кредитным риском были ужесточены; были объединены отделы управления кредитным риском в Киеве и Донецке и заменен руководитель, ответственный за управление кредитным риском.

Ликвидность риск реферат

Естественно, что при прочих равных условиях оптимальное решение будет принятое в том случае, когда в распоряжении руководителя имеющиеся максимально полные, правильно структурированные и наглядно представленные данные. ЗАО «Шарм» - по результатам оценки финансового состояния предприятия с учетом уровня обеспечения кредитной операции, заемщик относится к классу «Б», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитная операция относится к категории «под контролем»; 3. В результате внедрения более строгой процедуры одобрения кредита банк прекратил выдачу ссуд определенным компаниям, которые рассматривались как слишком рисковые и/или не смогли предоставить требуемую информацию. Это обоснованный выбор в первую очередь всего Первого Украинского Международного банка обусловлен кредитной политикой банка, наличием квалифицированных кадров, разработанных положений по кредитованию именно этих сфер бизнеса [5, 8, 10, 11] совершенствование оплаты труда.

1. Однако в процентном отношении к капиталу, эта цифра не выше, чем во многих других банках СНГ. Кредитование связанных сторон сократилось и составляло 11% кредитного портфеля в конце 3 квартала 2003г
2. Ликвидность филиала
3. Рейтинговая оценка банка на примере
4. анализ внешней и внутренней среды
5. Совершенствование ликвидности банка в россии
6. судебная практика клевета в блоге
7. В залоге находится оборудование и товары в обороте на общую сумму 704503,17долларов США, а также имущественные права по реализационным контрактам поручителя - родственного предприятия заемщика. 5
8. критерии общественного прогресса

Предприятие относится к пищевой отрасли, является одним из крупнейших предприятий в восточном регионе Украины по выращиванию и переработке зерновых, а также по производству хлебобулочных и кондитерских изделий монография мурзабулатова брак и семья в башкортостане для увеличения кредитного портфеля Правлением банка рассматривается возможность установления для каждого филиала лимита, в пределах которого филиал сможет самостоятельно принимать решения о выдаче ссуды. Банковские риски представляют собой вероятность, точнее угрозу потери банкам части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществление дополнительных расходов в результате определенных финансовых операций. Обоснованные управленческие решения всегда принимаются на основе информации, которая отражает ситуацию рынка, а также сведения о ситуации самой кредитной организации, которые поступают с разных ее отделов и служб.

.

Риск ликвидности банка диплом

Вместе с взвешенным управлением 35 составом и стоимостью привлеченного средства и улучшением чистого дохода от выплат и комиссионных это разрешило ПУМБ закончить 2003 г. с чистой прибылью в размере 3,2 млн. долл социальный статус женщины и мужчины в обществе для осуществления эффективного управления деятельностью банка по достижению поставленной цели должна существовать саморегулирующая система, которая бы обеспечивала обратную связь в системе управления разработка рекомендаций по совершенствованию розничных банковских услуг ликвидность банка - способность банка своевременно покрывать свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из других источников. Банк не держит денежные ресурсы, достаточные для покрытия всех этих потребностей, поскольку опыт показывает, что минимальный уровень реинвестирования средств, срок которых наступает, можно предвидеть с высокой вероятностью.

Сегодня успех деятельности предприятий, в том числе и кредитных учреждений, зависит от методов осуществления управленческой деятельности, которые дают возможность обеспечить эффективную работу всех подразделов поэтому постоянный анализ кредитного портфеля в системе управления банком дает возможность выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск кредитных вкладов, принять решения по поводу целесообразности предоставления кредитов клиентам в зависимости от их кредитоспособности, отраслевой принадлежности, форм собственности и т.д. С кредитным риском тесно связан процентный риск – возможность потери банком в результате превышение процентной ставки, которая была уплачена за полученные ресурсы, над процентной ставкой по выданным кредитам ликвидность кредита - степень притока денежных средств в течении срока действия кредитного договора: определяется величиной процентной ставки и графиком выплаты процентов и погашения основных сумм долга.

Банк надеется на возвращение большинства из этих кредитов посредством реорганизации заемщика и создания новой компании, а также за счет уже согласованной продажи акции такой компании третьим лицам. Оценка степени портфельной диверсификации производится путем анализа распределения кредитных ресурсов между различными видами предприятий, при этом в основе могут лежать самые различные критерии стратегия красного октября то есть ЗАО «ПУМБ» необходимо искать резервы получения прибыли и пути улучшения его финансового состояния, которые были бы лидером в конкурентной борьбе с другими банками-конкурентами (Приватбанком, Государственным Экспортно-импортным Банком и другими ..., 17]. Нормативы, введенные НБУ, ограничивают возможность ПУМБ поддерживать спекулятивные позиции в твердых валютах по отношению к UAH. Небольшие короткие или длинные позиция обычно поддерживаются по всем валютам.

Кредитный риск и межбанковское кредитование являются основными рисками ПУМБ. Рыночный риск увеличился в 2003г., так как банк увеличил портфель постоянных корпоративных доходов, но он не очень высокий. В то же время значительный опыт и квалификация кредитных сотрудников ПУМБ в этой отрасли, значительное количество разработок и маркетинговых исследований позволяют считать этот риск приемлемым риск ликвидности банка на примере однако основная часть этого увеличения явилась скорее следствием более высокой суммы резерва по наибольшему кредиту ПУМБ (выданному в 2000г.), чем вследствие ухудшения качества 30 кредитного портфеля в целом. В конце 3 квартала 2003 года у банка была отрицательная разница между сроками востребованных активов и пассивов равная 72% обязательств (33% общих активов); совокупный разрыв стал положительный только через год.

Внутренние - включает потери по формированию депозитов, риски по новым нетрадиционным видам деятельности байка, риск банковских злоупотреблений, риск потери репутации банка, риск снижения банковского рейтинга и т.д 1 правовое регулирование защиты персональных данных работника несмотря на непродолжительную работу, предприятие заняло прочные позиции на рынке Украины, развивает сеть магазинов по Украине, главным направлением реализации является экспорт в Германию и Польшу. Частично по причине относительно больших остатков на счетах частных лиц (учтено около половины клиентского финансирования на конец третьего квартала 2003г.), концентрация клиентского финансирования довольно низкая для банка СНГ. 33 Однако, финансирование по-прежнему остается краткосрочным, а ликвидность уменьшилась по причине значительного роста долгосрочного кредитования в 2003г эффективное управление конфликтами организации коэффициент ликвидности рассчитывается по формуле: Коэффициент ликвидности = Активы : Привлеченные средства В зависимости от целей анализа коэффициент ликвидности можно детализировать по срокам.

Также формирование резерва по кредитной линии ЗАО «Шарм» связано со значительным ростом курса евро, что влечет за собой уменьшение стоимости принятого обеспечения (товар в обороте – 360тыс. грн. и имущественные права на акции – 840тыс. грн.) портфельная диверсификация 17 кредитного портфеля ЛФ ПУМБ. Заемщики Критерий Наименование заемщика Лимит,USD Общий лимит Удельный (СВ) вес ООО "Металлург" 1 000 000,00 2 688 555,35 67,43% ОАО "Укрпшеница" Крупные свыше 1 млн. 1 688 555,35 компании грн. В соответствии с кредитной политикой и сложившимся традициям ПУМБ ориентирован на кредитования крупных производителей в металлургической, топливной промышленности и машиностроении это может подвергнуть ПУМБ большему риску невыплат в случае значительной девальвации гривни, хотя мы информированы о том, что большинство кредитов были выданы экспортерам, имеющим прямой доступ к твердым валютам ...] управление социальными конфликтами список литературы.

.

Смотрите так же риск ликвидности на примере сбербанк россии:

1. факторы, влияющие на эффективность операций с пластиковыми картами
2. услови поставки ddu b dap
3. россия внешняя торговля либерализация или протекционизм
4. парки культуры и отдыха курсовая работа
5. роль заощаджень населення у
6. 59 условия минимизации издержек
7. предпринимательство в россии
8. протон пм
9. купить диплом анализ денежного обращения в россии
10. теория внешних эффектов в экономику
11. денежный рынок
12. в чем заключается экспертный метод прогнозирования?
13. понятие и виды законов
14. социальные проблемы молодежи
15. предмет исторической науки
16. анализ оборотных активов
17. социальные исследования гомосексуализм
18. социологические взгляды м бакунина
19. научная организация труда
20. вал промежуточный диплом

Постановление Правления Национального банка Украины от 14 апреля 1998 года N141 Об утверждении Инструкции о порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков.

Валютные риски - опасность курсовых потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций. При этом очень важно, чтобы задачи информационного обеспечения разных подразделов банка решались 39 согласованно, и в качестве «исходного материала» использовался бы общий конгломерат информации. В результате расчетов устанавливается, в достаточной ли степени обеспечено предприятие оборотными средствами необходимыми для расчетов с кредиторами по текущим обязательствам. 2002г. Риск недостаточного финансирования - это риск экспортера, вероятность возникновения длительных разрывов между расходами и поступлениями в связи с предоставлением долгосрочного коммерческого кредита импортеру, 7]. 6 1.3. К этим документам относятся:  баланс и отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2003 года;  справки из других обслуживающих банков об оборотах по счетам заемщика и задолженности по кредитам.

Н8 = сумма всех обязательств одного контрагента (группы) перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и всех внебалансовых обязательств банка по этому контрагенту (группе) / регулятивный капитал банка. М (Management) —менеджмент; оценка методов управления банковского учреждения с учетом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения, установленных законов и правил. Целью первого этапа проекта есть исследование новой культуры управления на всех уровнях, реинжинеринг бизнес-процессов и функционально-стоимостный анализ процессов и банковских продуктов. Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам Н10- устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам. Ликвидные средства, которые можно реализовать немедленно, или первоклассные ликвидные средства (касса, средства на корреспондентском счете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги); 2.

Предприятие является крупным производителем в отрасли черной металлургии, входит в десятку крупнейших предприятий своей отрасли в Украине, значительный удельный вес в выручке предприятия приходится на поступления по экспортным контрактам, которые заключены с контрагентами практически всех европейских стран (Испания, Англия, Германия, Франция, Италия, Греция, Польша и др.). В системе контроллинга рядом с показателями и выводами обязательно должны присутствовать организационные составные — человек, который занимается контроллингом, и информационные потоки. ПУМБ входит в 10 крупнейших банков Украины по размерам активов и капитала, является одним из наибольших операторов украинского валютного и межбанковского кредитного рынков. Затем каждому из таких сочетаний присваивается определенное место в рейтинге. • балльный подход основывается на оценке в баллах по каждому анализируемому показателю. Этот показатель определяется как соотношение совокупной задолженности по ссудам одного заемщика, к сумме собственных средств банка, и не должен превышать 25%.

Эта форма применяется на предприятиях с ярко выраженными сезонными особенностями хозяйственной деятельности.  Сравнение финансовых показателей за ряд предшествующих периодов. Кредитный портфель ЛФ ПУМБ в достаточной степени концентрирован, прежде всего, с точки зрения распределения ресурсов между отраслями экономики, также с территориальной точки зрения. ПУМБ в данный момент устанавливает процентные ставки, чтобы привлечь клиентов размешать депозиты сроком от шести до девяти месяцев для улучшения сроков финансовой базы. Пересмотр процедур по управлению кредитными рисками должен улучшить качество кредитного портфеля, тем самым, снижая влияние резерва по кредитным рискам на основной результат. Пересмотр процедур по управлению кредитными рисками должен улучшить качество кредитного портфеля, тем самым, снижая влияние резерва по кредитным рискам на основной результат.

В процессе управления своим кредитным портфелем каждый коммерческий банк должен сделать рациональный выбор – определить пропорции между диверсификацией и концентрацией. Норматив краткосрочной ликвидности Н6 - устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов. После внесения ряда усовершенствований в процедуру одобрения выдачи кредитов в конце 2001г. и последующей «очистки» кредитного портфеля, кредитный портфель сократился на треть в 2002г. Определение качества активов предусматривает выявление активов, которые не могут быть взысканы или подлинная стоимость которых ниже указанной в банковской отчетности. Банк стремится улучшить эффективность управления расходами путем экономии за счет роста масштаба Головного офиса и сети филиалов. 41 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 1.

Н6 = ликвидные активы : краткосрочные обязательства Для расчета Н6 используются ликвидные активы и краткосрочные обязательства со сроком погашения до 1 года. Каждый коммерчески банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности [1, 4, 17]. 9 1.2. Значимая доля в структуре активов пищевой промышленности не характерна для ПУМБ, тем не менее отличное финансовое состояние заемщика (ОАО «Укрпшеница»), хорошее обслуживание долга, а также очень прочные позиции на украинском рынке (предприятие фактически является монополистом в Луганском регионе по переработке зерновых) позволяет 16 считать риск по этой кредитной операции приемлемым для банка. Несмотря на то, что увеличение 29 кредитования и частных лиц снизит концентрацию и увеличит маржу по кредитованию, это также может, хоть и а небольшой мере, привести к увеличению кредитного риска. В настоящее время все решения относительно кредитования, кроме строго обусловленных случаев, принимаются Киевским головным офисом, и филиал имеет полномочия по заключению договоров только в случае краткосрочного кредитования (от одного до нескольких дней) и под схемы, предполагающие поступление гарантированного входящего денежного потока, в сумме, эквивалентной сумме предоставляемых кредитных средств.

Сокращение в основном наблюдалось в сельскохозяйственном и торговом секторах, которые банк рассматривает как более рисковые по сравнению с промышленными отраслями. Этот рост обусловлен в основном появлением новых заемщиков, но это представители металлургической и машиностроительной отраслей, в которых ПУМБ имеет значительный опыт. Ликвидность — подвижность активов предприятий, фирм, банков, предполагающая возможность бесперебойной оплаты в срок кредитно- финансовых обязательств я законных денежных требований. Для банковской деятельности важным является не избежания риска вообще, а его предвидение и уменьшение до минимального уровня, т.е. использование разных методов управления рисками. Для банковской деятельности важным является не избежания риска вообще, а его предвидение и уменьшение до минимального уровня, т.е. использование разных методов управления рисками.

Проблемные ссуды я резервы кредитных рисков: Коэффициент РКР/ кредитный портфель вырос до 10.8% на конец 2002г. (на конец 2001г.: 9.8%), несмотря на значительные списания сельскохозяйственных кредитов, под которые был создан 100% резерв. Применяемые лимиты обычно более жесткие, чем те, которые устанавливает НБУ. В конце 2ОО2г ликвидность была твердой, что стало результатом низкого уровня кредитования по балансу. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру Н9 - устанавливается для ограничения риска при операциях с инсайдерами. В залоге у ПУМБ находятся имущественные права на акции в сумме 840тыс. грн., товар в обороте на сумму 360тыс. грн., и имущественные права по внешнеэкономическим контрактам на сумму 230 тыс. евро. Это означает, что обоснованному принятию решение в процессе управления предшествует использования многочисленных источников информации: плановой, аналитической, учетной, контрольной.

Тем не менее, если банк будет придерживаться существующих на данный момент и предлагаемых норм, то этим кредитным риском можно будет разумно управлять. Кредитный риск – это риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих обязательств, то есть с опасностью потери банком основной суммы ссуды и процентов по ней. 4 1. Кредитный портфель ПУМБ становится более долгосрочным, что является результатом увеличивающегося спроса клиентов на кредит для инвестиций в основные средства. За этот период банк получи прибыль в размере 17,378 мли. грн., что составляет 2,884% в общем финансовом результате коммерческих банков страны; прибыльность уставного капитала составила 75.557%, а прибыльность активов 0,853%. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере увеличивается значение правильной оценки риска, который берет на себя банк, осуществляя разные операции.

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере увеличивается значение правильной оценки риска, который берет на себя банк, осуществляя разные операции. Анализ кредитных операций лежит в основе анализа качества активов, который в свою очередь является важным направлением рейтинговой оценки деятельности банка. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков тесно связана с методикой анализа активных и пассивных операций банка, а также с методиками анализа доходов, расходов, прибыльности, платежеспособности и ликвидности. 7 Система рейтинга банков называется CAMEL: "С" (Capital adequacy) - адекватность капитала; оценка капитала с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков. Н9 = сумма всех обязательств инсайдера перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и всех внебалансовых обязательств банка перед инсайдером / капитал банка. Кредитные операции это один из наиболее эффективных и прибыльных способов размещения ресурсов банка, но также это наиболее рискованный вид операций банка.

В залоге находится товар в обороте и имущественные права по реализационным контрактам на сумму 284700,00долларов США, также оформлено финансовое поручительство. Таким образом, кредитные ресурсы филиала распределены между крупными предприятиями, среднемесячная выручка которых составляет свыше 1 млн. грн, и средними (среднемесячная выручка – свыше 500 тыс.грн.). Для оценки адекватности капитала используют главным образом коэффициентный анализ, рассматривая капитал как главное средство защиты средств вкладчиков. Внешние - риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента (обострение экономического кризиса, забастовки, политические изменения, стихийные бедствия и т.д.). Портфельная диверсификация кредитного портфеля ЛФ ПУМБ. Диаграмма 3. отображает структуру кредитного портфеля в соответствии с портфельной диверсификацией.

Отраслевая диверсификация кредитного портфеля ЛФ ПУМБ. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимают ресурсы, выделенные в пищевую промышленность (42,35%) и предприятиям металлургии (39,19%). Данный заемщик относится к угольной промышленности, основным видом деятельности является добыча и переработка высокоэнергетического вида топлива – антрацита. Важные аспекты оценки управления: обзор эффективности работы банка; банковская политика; системы и методы контроля в банке; 8 соблюдение установленных законов и правил. Для оценки кредитного портфеля ЛФ ПУМБ в качестве критерия была принята среднемесячная выручка заемщиков, рассчитанная за последние 12 месяцев работы. В условиях ограниченных возможностей хеджирования на украинском рынке, ПУМБ использует анализ нормативных разрывов для управления рисками процентных ставок (РПС).

Активы с погашением до одного месяца / Обязательства с погашением до одного месяца = 0.73; 27 Активы с погашением до трех месяцев / Обязательства с погашением до трех месяцев = 0.93; 2000г. Прибыльность в 2002г. была низкой после значительного уменьшения кредитного портфеля и увеличения более дорого финансирования со стороны частных лиц. Норматив больших кредитных рисков (Н8) устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентам или группе контрагентов. E – поступления или рентабельность; оценка рентабельности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств. Решение о предоставлении большого кредита принимается в соответствии с соответствующим решением кредитного комитета (комиссии) банка, утвержденным его правлением (советом).

Расчет резерва показал, что реальная стоимость активов филиала незначительно отличается от их номинальной стоимости, отношение суммы резерва к общей сумме задолженности составляет 0,19]. 2.2. К показателям ликвидности банков относится максимальный размер риска на одного заемщика, поскольку его несоблюдение может вызвать банкротство банка. В процессе этого анализа в составе общего денежного потока выделяют денежные потоки по оперативной (производственной), финансовой и инвестиционной деятельности. ПУМБ должен находиться в более выгодном положении для увеличения своей доли на рынке кредитования, так как он имеет более сильную капитальную базу. ПУМБ должен находиться в более выгодном положении для увеличения своей доли на рынке кредитования, так как он имеет более сильную капитальную базу.

L – ликвидность; система определяет уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств. Отправной точкой оценки кредитного портфеля является анализ финансовых документов, предоставленных в банк заемщиками, по состоянию на 01 июня 2003 года. Активы с погашением до одного месяца / Обязательства с погашением до одного месяца = 0.98; Активы с погашением до трех месяцев / Обязательства с погашением до трех месяцев = 0.94; 2001г. Число проблемных кредитов (ПК — просроченные кредиты, кредиты, по которым существует вероятность не возврата, а также беспроцентные кредиты) немного сократилось в процентном отношении к кредитному портфелю (в 2002г.: 10,6%; в 2001г.: 11.4%). Целью такого анализа является выявление тенденции членения отдельных показателей, характеризующих результаты финансовой деятельности предприятия.

Баланс считается ликвидным, если его состояние за счет быстрой реализации средств по активу позволяет покрывать срочные обязательства по пассиву. Хотя у многих акционеров имеются средства для оказания помощи ПУМБ, по моему мнению не всегда можно будет полагаться на своевременную поддержку. Основные принципы управления банковскими рисками состоят прежде всего В определении той зоны риска, которую каждый банк может 10 взять на себя. Основатели (правления) кредитного учреждения должны иметь полный контроль над информационным пространством организации, которая находится в их распоряжении. Используются следующие качественные показатели: капитальная база, качество активов, уровень ликвидности и доходности, состояние менеджмента за определенный период (обычно 3-5 лет).

После внедрения в 2002 г. централизованного управления кредитным риском в 2003 г. банк надлежащим образом наладил кредитную политику и реализовал ее. Выделенные предприятию средства – кредитная линия в сумме 150000,00долларов США, которая запрашивалась для приобретения и монтажа обогатительной установки. Величина такого лимита будет зависеть от таких показателей:  стоимость привлеченных филиалом ресурсов;  срок кредитования (до 1 года);  квалификация кредитных сотрудников филиала;  целевое использование (допускается кредитование за счет лимита пополнение оборотных средств предприятия; все проекты, имеющие отношение к инвестициям, будут рассматриваться иск5лючительно головным офисом). Фирма занимает устойчивые позиции на рынке Украины и является филиалом транснациональной корпорации, головной офис которой находится в Риге. Однако чтобы сократить РПС между депозитами и кредитами допускается максимальная разница в шесть месяцев для депозитов в UAH и разница в один год - для депозитов в USD [1, 2, 8]. 32 3.

Сюда относят кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, по лизинговым операциям, по расчетным операциям, по операциям с ЦБ. 2. Кредитные операции формируют кредитный портфель банка, от структуры и качества которого зависит стабильность, репутация и финансовый успех банка. Ссудные средства необходимы предприятию для поддержания необходимого остатка запасов на складе в соответствии со спецификой бизнеса. Показатели этого вида анализа позволяют описать и проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. Ликвидность 6 банка лежит в основе его платежеспособности - способности своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства.

Банк планирует диверсифицировать свой портфель по отраслям и кредитовать новые отрасли, такие как фармацевтическая, издательская и текстильная. Для оценки кредитного портфеля филиалом ежемесячно производится анализ задолженности и определяется фактическая стоимость активов. Однако, прибыльность низкая (но ситуация улучшается), кредитный портфель имеет высокую концентрацию на клиентах, а уровень общего резерва кредитных рисков (РКР) небольшой. Ликвидные средства - средства, которые можно трансформировать в наличные за короткий срок и без значительных потерь путем реализации. Вертикальный (структурный) анализ - определение структуры итоговых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом.

Банк стремится улучшить эффективность управления расходами путем экономии за счет роста масштаба Головного офиса и сети филиалов. Предприятие осуществляет деятельность по производству химической продукции, которая широко используется в металлургии и строительстве. Кредитуются в основном крупные промышленные компании, кредиты мелким фирмам, частным предпринимателям и физическим лицам не предоставляются. В конце 3 квартала 2003г. 47% кредитного портфеля ПУМБ составляли кредиты, срок которых истекает через один год, что больше по сравнению с 18% в конце 2002г. Однако к концу 3 квартала 2003г. ликвидность банка понизилась в результате роста кредитного портфеля и увеличения срока кредитования.

Норматив текущей ликвидности (Н5) устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ЛИКВИДНЫХ активов и обязательств банка. Лимит кредитования на одно связанное лицо установлен в размере 15% от капитала, рассчитанного по 28, а общий, лимит задолженности, связанных лиц составляет сейчас 30% капитала. В то время как рост кредитных портфелей других банков сдерживается в определенной мере низкой на данный момент капитализацией. В то время как рост кредитных портфелей других банков сдерживается в определенной мере низкой на данный момент капитализацией. В процессе осуществления этого анализа рассчитываются удельные веса отдельных структурных составляющих финансовых показателей.

A (Asset quality) - качество активов; возможность обеспечения возврата активов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка. С целью анализа степени отраслевой диверсификации, данные кредитного портфеля оформлены в таблицу, отображающую распределение ресурсов между отраслями (табл.2.). По сравнению с 2001 г. общая сумма активов увеличилась на 50 010 тысяч долларов США, пассивов также увеличилась на 64 259 тысяч долларов. Банк использует краткосрочные депозиты, чтобы иметь преимущество в случае снижения процентных ставок в течение длительного периода. Тем не менее, общий резерв а размере 1.5%, который применяется к действующим кредитам, является, по моему мнению, слишком низким для такой операционной среды, как Украина.

На основании сводной бальной оценке определяют место коммерческого банка и его принадлежность к той или иной группе банков. Ликвидность - способность банка в любой момент времени вкладчиками ( физическими и юридическими 5 лицами) денежной форме, по первому требованию и в полной сумме. Кредитный риск концентрируется при предоставлении кредитов значительных объемов одному контрагенту или группе контрагентов. Каждый из этих денежных потоков в свою очередь может быть более глубоко структурирован по отдельным составляющим элементам. Слово контроллинг - английского происхождения ( от англ. — контролировать, руководить), которое, в свою очередь, пошло от французского слова, которое означает реестр, проверочный список.

Луганске произведем его оценку с учетом внутренних положений банка и нормативной базы НБУ. Кредитный портфель филиала ПУМБ в г. В процессе осуществления этого анализа рассчитываются темпы роста (прироста) показателей и определяются общие тенденции их изменения или (тренд). В финансовом анализе наибольшее распространение получили следующие формы вертикального (структурного) анализа: 25  Структурный анализ активов. Совсем недавно был создан малый КС в соответствии с намерением банка увеличить кредитование мелких заемщиков. Положение «О порядке формирования и использования резервов для возмещения возможных потерь по кредитам коммерческих банков, с изм. и доп. утв.

Кредиты в основном будут выдаваться существующим клиентам банка и будут страховаться украинскими страховыми компаниями. Денежные средства в кассе и в пути 7 890 5261 2 629 33.3 Остатки на счетах НБУ 9 620 23350 -13 730 Задолженность других банков 118 847 37151 81 696 68.7 Ценные бумаги 18 589 9118 9 471 50.9 Займы клиентам 71 880 109376 -37 496 Основные средства и другие активы 49 564 42124 7 440 15.0 Всего активов 276 390 226380 50 010 18.1 ПАССИВЫ Обязательства 2002 2001 +\- % тыс. долл. тыс. долл. В тоже время расчет резерва будет основан на реальных задолженностях на 01.06.2003г., поскольку для анализа необходима реальная оценка активов, т.е. фактически размещенных ресурсов]. Ссуда выдана 07.04.2003г. сроком на 1 год, погашения равными долями 12 планируется с октября 2003 года равными долями в течение 5 месяцев (30 тыс. На основе проведенного исследования по вопросам организации системы контроллинга в банках можно сделать следующие выводы: 1.

Второй принцип - организация контроля над тем, как подразделение справляется с этой задачей, как осуществляет минимизацию данного риска. Кредитная деятельность связана с кредитным риском или неспособностью контрагента выполнять частично или в полном объеме с договором. Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что за частую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде [1, 2, 5, 7]. Это предоставило ему возможность существенно расширить портфель займов: на протяжении 2003 г. увеличились займа клиентам до 123,4 млн. дол. Такие подходы позволяют комплексно охарактеризовать деятельность банков с учетом их активных и пассивных операций.

Являясь одним из крупнейших банков Украины, ПУМБ значительно влияет на экономическую жизнь Украины и Луганского региона. Указанный лимит устанавливается решением Правления Банка в зависимости от вклада каждого филиала в развитие банка. Луганске недостаточно диверсифицирован, средства распределены между родственными отраслями (металлургия, химическая, топливная промышленность). МеталлургияХимическаяпромышленностьТопливнаяпромышленностьПищеваяпромышленностьЛегкая промышленность Диаграмма 2. В соответствии с кредитной политикой ПУМБ определены лимиты на одного заемщика, а также отраслевые лимита кредитования.

Впрочем, несгруппированная, несистематизированная и необработанная информация не имеет практической ценности для управления. Срок действия ссудной линии – с 10.04.2003г. по 09.04.2005г.с уплатой 13% годовых (на предприятии реализован зарплатный проект, заемщик подпадает под условия кредитования ЕБРР). К методам, которые снижают кредитный риск можно отнести: лимитирование кредитов, диверсификация кредитов, изучение и оценка кредитоспособности заемщика, требование от клиентов достаточного и качественного обеспечение выданных кредитов, контроль при возвращении долга, страхование кредитных операций, учет внешних рисков, использование теории взвешенных рисков, образование специальных резервов для возмещения потерь от кредитной деятельности. Списание части резерва по потребительским кредитам обусловлено плановым погашением задолженности в мае 2003г. Следует отметить, что в Луганском филиале ПУМБ с момента его открытия не было ни одного случая не возврата кредита.

Рейтинг банков - это система оценки банковской деятельности, основанная на финансовых показателях и данных баланса банка. Тем не менее концентрация кредитного портфеля на клиентах по-прежнему была очень высокой в конце 3 квартала 2003г. Процентная ставка составляет 18% годовых с правом банка ее пересматривать в случае изменения положения на рынке. Легкая промышленность в Луганском регионе в настоящий момент недостаточно развита, поэтому процент вложений в нею невелик – 5,92%. Такой системой есть новая концепция управления современного менеджмента, которая получила название контроллинг.

Результаты улучшились к концу третьего квартала 2003г. по мере роста кредитования, но его сдерживали высокие затраты. Результаты улучшились к концу третьего квартала 2003г. по мере роста кредитования, но его сдерживали высокие затраты. Как правило, управление оценивают в последнюю очередь, так как при этом обобщают остальные важные компоненты анализа. Географическая диверсификация практически отсутствует, поскольку предприятия- заемщики находятся в Луганском регионе. Кредитный Совет (КС) возглавляется представителем Fortis банка, а также включает Председателя Правления и его Заместителя.

Риск ликвидности - определяется как риск, который возникает, когда термины погашения активов и обязательств не совпадают. Риск ликвидности - определяется как риск, который возникает, когда термины погашения активов и обязательств не совпадают. Кредитная линия открыта предприятию 5 мая 2003 года для закупки оборудования по 3 импортным контрактам. Как известно, распределение риска может быть отраслевым, территориальным, а также портфельным (в зависимости от параметров заемщика). Этот показатель отображает способность банка к успешной работы по реструктуризации проблемных займов.

Комитет по Управлению Активами и Пассивами отвечает за управление ликвидностью и процентными ставками. Для расчета Н5 учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 30 дней (включительно). Рыночный риск: КС устанавливает лимиты по операциям с ценными бумагами, по межбанковским и обменным операциям. К краткосрочным обязательствам относят: • средства до востребования; • средстве бюджета Украины; • краткосрочные кредиты, полученные от НБУ и других банков; • краткосрочные депозиты других банков и клиентов; • краткосрочные ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком; • обязательства по всем видам гарантий, поручительств, авалей; • обязательства по кредитам, предоставленным банкам и клиентам. По состоянию на 01.06.2003г. потребительские кредиты представлены кредитами сотрудникам филиала в количестве 19 человек. 2.

Некапитальное финансирование стало успешным благодаря увеличению розничного финансирования на 40% в 2002г. Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Валютный риск может быть уменьшен путем использования методов хеджирования, выполнением условий контракта. Горизонтальный (трендовый) анализ базируется на изучении динамики отдельных финансовых показателей во времени. В дальнейшем предприятие планирует организовать собственное производство по переработке антрацита.

Это обязательное условие для принятия ими оптимальных оперативных и стратегических управленческих решений [14, 15]. Ссудная линия предприятию необходима для закупки сырья на внутреннем рынке Украины, а также за рубежом. Проведем горизонтальный анализ на основании данных приведенных в ежегодном отчете ПУМБа за 2002г. При анализе используются относительные показатели, установленные на основании международных стандартов. Это связанно с увеличением оборотов бизнеса и привлечением новых средств – с расширением деятельности.

Для управления ликвидностью используется анализ нормативных разрывов и прогноз денежных потоков. Состоянием на 01.05.05 г. активы ПУМБ были 2036,69 млн. грн, что составляет 1,5% в общем объеме против 12,14%, которые належат Приватбанку; балансовый капитал - 454,45 млн. игры., а обязательства - 1582,24 мли. грн. В 2002г. общий кредитный портфель сократился на треть в результате введения новых кредитных процедур. Риск, как стоимостное выражение вероятности событий тем больше, чем больше вероятность получения прибыли. Риск, как стоимостное выражение вероятности событий тем больше, чем больше вероятность получения прибыли.

При этом можно выделить следующие показатели ликвидности: мгновенную, краткосрочную и текущую ликвидность. Предприятию установлен график погашения задолженности с целью снижения кредитного риска банка. Н5 = активы первичной и вторичной ликвидности / обязательства банка с соответствующими сроками выполнения. При этом контрагент может одновременно иметь с банком отношения другого характера (в частности трудовые). Однако банк успешно увеличил кредитный портфель на две-трети в 2003г. благодаря более жестким процедурам.

Это связано с объективностью свойств капитала, что направляет его в сферы, где наибольшая норма прибыли. Управление риском ликвидности осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами банка. Проведем вертикальный анализ на основе данных приведенных в ежегодном отчете ПУМБа за 2002г. Нормативное значение норматива Н8 не должно превышать 8-кратннй размер регулятивного капиталя банка, 3. В случае финансового кризиса ПУМБ в первую очередь обратится за помощью к своим владельцам.

Предприятие образовано в 2001 году, основным видом деятельности является пошив женских костюмов. Предположительно кредитование частных лиц будет составлять 2% кредитного портфеля к концу 2004г. Также для каждого филиала установлены лимиты кредитования физических лиц – сотрудников филиала. Принимая это во внимание, отрицательная разница в конце 3 квартала 2003 г. была бы около 14% общих активов. ООО «Свердловскэекспорт» - предприятие по производству метизов на экспорт – контракты заключены с Чехией, Польшей, Германией.

Для определения направлений эффективного управления кредитным портфелем филиала ПУМБ в г. Дополнительно классифицируются кредиты, выданные сотрудникам филиала на потребительские цели. Поэтому получить прибыль можно в случае, когда вероятность убытка будет сведена к минимуму. Н4 = сумма средств в кассе и на корреспондентских счетах / обязательства банка по текущим счетам. Анализ кредитного портфеля целесообразно начинать с оценки риска кредитных операций.

После оценки всех пяти компонентов системы CAMEL выставляют совокупный рейтинг банка [4, 6, 8, 9]. 9 2. Так как кредитный портфель увеличился, банк сейчас активно привлекает новых вкладчиков. Pразумеется, что оценка - субъективная, и для этого нельзя использовать коэффициентные показатели. Удельный вес каждого заемщика в структуре кредитного портфеля филиала ПУМБ в г. Специальный резерв кредитных рисков адекватный, но, по моему мнению, общий РКР остается на низком уровне для Украины].

С целью уменьшения банковских писков НБУ устанавливает нормативы кредитного риска: 1. Петренко К. В. Банковская деятельность и механизм ее регулирования в условиях рыночной трансформации. К. -2004. 16. Неликвидные активы (просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку). Его возглавляет руководитель, ответственный за управление кредитными рисками. Положение «О нормативах обязательного резервирования средств банковской системой Украины», утв.

UAH (7% капитала в конце 3 квартала 2003г.) был установлен для большой телекоммуникационной компании. Риск неплатежа — это риск экспортера, вероятность того, что импортер не заплатит ему за товар. ОАО «Луганская торговая компания» - родственное предприятие ООО «Антрацит», являющееся его официальным дилером. Лимит на одного заемщика или группу заемщиков установлена на уровне 25% капитала. Донецке по решению акционеров как общество с ограниченной ответственностью.

Дальнейший ожидаемый рост кредитного портфеля должен улучшить прибыльность. Дальнейший ожидаемый рост кредитного портфеля должен улучшить прибыльность. В залоге находятся товары в обороте в сумме 3 млн. грн., а также недвижимость на сумму 2935092,11грн. 8. Таким образом, анализ расчетов говорит о том, что кредитный портфель филиала ПУМБ в г. Однако к концу 3 квартала 2003г. наблюдался значительный рост кредитного портфеля - на 67%.

Банк был зарегистрирован в Национальном Банке Украины 23-его декабря 1991года. Таким образом, концентрация кредитного портфеля по клиентам достаточно велика. Стремительный рост портфеля займов клиентам, тем не менее, не ухудшило его качества. Управление риском ликвидности осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами банка. [1, 2, 3, 7]. США. По итогам деятельности коммерческих банков Украины состоянием на 01.05.2005 г.

Его клиентами являются крупнейшие предприятия-экспортеры Украины и Луганска. В зависимости от сферы возникновения Банковские риски подразделяются на: 1. Срок действия договора суды –до 04.05.2004г., процентная ставка составляет 14%годовых (реализован зарплатный проект). Банк начал свою деятельность с обслуживания внешнеторгового оборота. Третий принцип состоит в изыскании средств на финансирование риска.

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины 15 мая 1998г. за N 323/2763 9. А для ценных бумаг правительства Украины установлен лимит в 150млн. Самый большой лимит по негосударственным ценным бумагам в 23 млн. Постановлением НБУ № 509 от 13/10/99г. 43 Приложение А Организация контроллинга в банке. По результатам анализа определяется класс каждой кредитной операции: 1.

Отраслевая диверсификация кредитного портфеля филиала ПУМБ в г. Однако, с конца третьего квартала 2003г. увеличения финансирорвания не было. Итого 3 987 429,64 3 987 429,64 100,00% Крупные компанииСредние компании Диаграмма 3. В финансовом анализе наибольшее распространение получили следующие формы 23 горизонтального (трендового) анализа:  Сравнение финансовых показателей отчетного периода с показателями предшествующего периода (например с показателями предшествующего месяца, квартала).  Сравнение финансовых показателей отчетности с показателями аналогичного периода прошлого года (например показателей второго квартала отчетного года с аналогичными показателями второго квартала предшествующего года). Далее следуют топливная промышленность (8,78%), легкая промышленность – 5,92%, доля химической промышленности составляет 3,76%.

Торговля ценными бумагами возросла в 2003г., но рыночный риск невысокий. Наименьший удельный вес занимают вложения в химическую промышленность – 3,76%. ООО "Свердловскэкспорт" 562 851,78 ОАО "Химпродукт" 150 000,00 ООО "Антрацит" 150 000,00 1 298 874,30 32,57% Средние свыше 500тыс. Однако около 45% текущих счетов 31 банка считаются стабильными. Кредитный риск – это риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком своих обязательств, то есть с опасностью потери банком основной суммы ссуды и процентов по ней, или риск невозвращения долга, может быть промышленным ( связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли); риск, обусловленный неисполнением по определенным причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов, риск форс-мажорных обстоятельств.

В пассивах – наибольший удельный вес в средствах корпоративных клиентов (22.2%), а наименьший – векселя, выданные и депозитные сертификаты (0.9%) [5, 8, 9, 11]. Анализ чувствительности также применяется для мониторинга. Активы банка по степени их ликвидности делятся на три группы: 1. ПУМБ возглавляет четырнадцатое место за размером активов. Запасы переданы ПУМБ в залог на общую сумму 3 000 000грн.

Майер Э. Контроллинг как система мышления и управления — М.: Финансы и статистика. 1993. 15. Луганске по состоянию на 01.06.2003г. составляют такие кредитные продукты ( табл. 1., диаграмма 1): Таблица1. Как следствие, чистые кредиты составили всего лишь 26% активов в конце 2002г. (конец 2001 г: 48%). Годовой баланс ПУМБа и результаты вертикального анализа. В ближайшем будущем в филиалах будут введены лимиты до 0.2млн.

USD на одного заемщика по кредитам сроком до 6 месяцев. Это более длительный срок, чем в большинстве банков стран СНГ (см. Нормативное значение норматива Н6 должно быть не меньше 20%. В залоге находится готовая продукция в сумме 7 454312грн. 4. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков.

В первые девять месяцев 2003 г. новых ПК не было отмечено. Нормативное значение норматива Н4 должно быть не меньше 20%. 2. Горизонтальный, вертикальный анализ и анализ ликвидности. Факторы, влияющие на ликвидность банка: - соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов (если пассив по срокам равен активу обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка); - структура активов (чем выше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка); - возможности привлечения ликвидных средств банком [5, 7]. Нормативное значение норматива Н7 не должно превышать 25%. 2.

США, которое почти вдвое превышает результат 2000 г. и на 1,2 млн. долл. Нормативное значение норматива Н9 не должно превышать 5%. 4. Ссудная линия с лимитом 3 млн.грн. открыта заемщику 26.03.2003г. сроком на 2,5года. В конце 3 квартала 2003г. 80% чистых кредитов были деноминированы в USD (в 2002г.: 87%). Ожидается, что кредитование (компании с годовым оборотом не менее 2 млн.

Результаты анализа представлены в таблице 3. В конце 3 квартала 2003 г. 20 крупнейших кредитов составляли 73% кредитного портфеля, или 136% капитала (в 2002г.: 87%,100%; в 2001г.: 71%, 132%). На 2003 год этот лимит составляет 105 тыс. грн. Анализ кредитных рисков филиала ПУМБ в г. Анализ кредитных рисков филиала ПУМБ в г.

Срок действия кредитной 11 линии – с 01.10.2002г. по 30.09.2004г., процентная ставка – 19% годовых. ОАО "Луганская торговая компания" 200 000,00 Мелкие менее 500 тыс. - - - - компании грн. ПУМБ предоставляет корпоративным и приватным клиентам. Ликвидность и платежеспособность банка. К обязательствам относят: • средства до востребования; • краткосрочные и долгосрочные кредиты, полученные от НБУ и других банков; • средства бюджета Украины; • срочные депозиты других банков и клиентов: • ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком; • субординированный долг банка; • обязательства и требования по всем видам гарантий, поручительств, авалей; • обязательства по кредитам, предоставленным клиентам и банкам.

Результаты и данные приведены в Таблице№ 5. Н7 = сумма всех требований банка и внебалансовых обязательств к данному контрагенту (за минусом фактически сформированных резервов) / капитал банка Контрагент - физическое или юридическое лицо, которое имеет с банком отношения финансового характера, (банк предоставляет средства в виде бессрочных или срочных депозитов; предоставляет кредит; продает ценные бумаги собственной эмиссии; имеет дебиторскую задолженность по операциям с клиентами банка, в том числе по начисленным и просроченным доходам). Кредитный портфель филиала ПУМБ в г. Итоги деятельности коммерческих банков Украины за апрель 2005 года // Банковский аудитор.-2005.- №5(104). - С. 17-24. 18. Годовой баланс ПУМБа и трендовые показатели (тыс.долл).

Рассмотрим эту проблему на примере ПУМБ) был создан 20-го ноября 1991года в г. Данные и расчеты представим в Таблице №4. РИСКИ И ЛИКВИДНОСТЬ ФИЛИАЛА ПУМБ В Г. ЛУГАНСКЕ. 2.1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 20/03/91р. №873-XII 2. Риски в банковской деятельности.

При расчете Н5 к активам первичной и вторичной ликвидности относят: • наличные средства; • банковские металлы; • средства на корреспондентских счетах в НБУ и других банках; • срочные депозиты в НБУ и других банках; 7 • долговые ценные бумаги, которые рефинансируются и эмитируются НБУ, в портфеле банка на продажу и на инвестиции; • долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции; • предоставленные кредиты. Уплата процентов с оставляет 15%;годовых. Портфельная диверсификация. РИСКИ И ЛИКВИДНОСТЬ ФИЛИАЛА ПУМБ В Г. ЛУГАНСКЕ. Луганске по состоянию на 01.06.2003г.

Срок действия договора ссуды – 1 год – с 28.02.2003г. по 27.03.2004г. 6. Нормативное значение норматива Н5 должно быть не менее 30%, с 01.07.2002г. – 35%, а с 01.01.2003г. – 40%. 3. Но этого недостаточно. Ивашкевич В. Б. Контроллинг: сущность и назначение // Бух. учет и 42 аудит — 1991 - №7-С. 8-12. 14. UAH (39% капитала в конце 3 квартала 2003г.).

Установлен лимит в 0.5 млн. США чистая прибыль 2002 года [1]. Тем не менее, это ниже, чем в 2001 г., на 1,5 млн. долл. Постановлением НБУ № 464 от 06/09/99г. 19. Нормативы ликвидности: 1.

Анализ ликвидности. Управление риском. Кочетков В. Анализ банковской деятельности: Нав.посі6ник.- К.: МАУП, 2000. 10. ЗАО "Шарм" 236 022,51 компании грн. Резервирование.

Диверсификация. Лимитирование. Годовой отчет за 2003 год -С. 4-5. 13. Годовой отчет за 2002 год -С. 4-5. 12. Годовой отчет за 2001 год -С. 4-5. 11.

РИСКИ И ЛИКВИДНОСТЬ. 1.1. Концентрация. Петренко С.Н. Контроллинг: Учебное пособие. - К: - 2003. 17. Луганске 1. Таблица 2.

Общая информация о банке. Общая информация о банке. Общая информация о банке. USD ежемесячно). Рыночный риск).

Луганске. Риск будет оценен с точки зрения диверсификации, концентрации; также будет рассчитан чистый кредитный риск филиала, тем самым будет определена реальная стоимость активов ЛФ ПУМБ. При этом 14 определение степени диверсификации и концентрации кредитного риска ЛФ ПУМБ целесообразно рассчитывать с применением в качестве исходных величин лимитов кредитных продуктов, поскольку диверсификация и концентрация кредитного портфеля скорее связаны с этапом формирования кредитного портфеля, т.е. с суммами, которые банк обязуется выделить каждому заемщику. Таблица №5. Таблица №4. ОАО «Химпродукт».

ОАО «Укрпшеница». АКТИВЫ 2002 2001 +\- % тыс. долл. тыс. долл. Таблица.3. США, или на 72%. ООО «Металлург».

ООО «Антрацит». USD на одного заемщика]. ЗАО «Шарм». Поскольку сумма выдаваемого кредита в соответствии с внутренними положениями не может превышать шестимесячного оклада и погашение задолженности производится путем удержания из заработной платы сотрудников, то заемщики относятся к классу «А», обслуживание долга – «хорошее»; согласно положению «О порядке формирования резерва» кредитные операции относятся к категории «стандартные». 22 Классификация кредитных операций оформляется протоколом кредитной комиссии, одновременно производится предварительный расчет резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям. Льготная ставка используется по причине реализации на предприятии зарплатного проекта, долгосрочных стабильных отношений с ПУМБ, прекрасной деловой репутации клиента, а также обслуживании практически всех денежных потоков заемщика через ПУМБ. В качестве обеспечения приняты товар в обороте на сумму 1 281 129грн., имущественные права по депозитному договору на сумму 600000,00грн. (депозит размещен в ЛФ ПУМБ), имущественные права на ценные бумаги (акции) в сумме 6000 000,00грн., а также залог целостного имущественного комплекса в сумме 11 млн. грн. 3.

Не кредитуются мелкие компании, а также частные предприниматели и частные лица (не считая потребительских кредитов сотрудникам филиала и овердрафтов по БПК клиентам-физическим лицам). 18 Такое распределение ресурсов обусловлено, во-первых, кредитной политикой банка в части приоритетов развития банка – кредитуются в первую очередь крупные отечественные производители, а также положениями риск менеджмента банка, поскольку крупные компании являются предприятиями с известной платежеспособностью и положительной кредитной историей, и по операциям с такими заемщиками кредитный риск снижается. Горизонтальный, вертикальный анализ и анализ ликвидности.....................22 2.3. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков.....................................6 2. Луганске................................9 2.2. Служба контроллинга, в банке, должна выполнять такие функции: - разработку контроллинговой информации для управления, с помощью трансформации данных про внешнюю и внутреннюю среды банка; - сравнения плановых и фактических показателей для оценивания степени достижения цели; - разработку основных подконтрольных показателей для оценки эффективности деятельности банка, мероприятий по устранению и предотвращению фактических отклонений в будущем; - координацию разнообразных планов относительно общего плана 38 деятельности кредитного учреждения, складывания бюджетов; - разработку альтернативных вариантов принятия управленческих решений; - координацию деятельности по достижению целей банка и в обеспечении рациональности управленческого процесса.

Ликвидность и платежеспособность банка......................................................4 1.2. Виды кредитного риска: • риск, связанный с заемщиком (обусловлен ухудшением финансового состояния заемщика под влиянием факторов субъективного или объективного характера); • системный риск (обусловлен изменениями в экономической, политической, социальной среде); • форс-мажорный риск (обусловлен событиями, не зависящими от заемщика); • риск, связанный со способом обеспечения возвращения ссуды (страховой риск; риск, связанный с залогом или гарантией) [4,7, 8]. 11 Банк поддерживает соотношение между рисками и доходами кредитных операций и разделяет кредитный портфель между: • Портфель А: риски высокой степени/ высокие доходы. • Портфель В: риски низкой степени/ низкие доходы. Отдел контроллинга Заместитель Заместитель Главный бухгалтер руководителя руководителя (коммерческая (операционная деятельность) деятельность) Отдел платежей Юридический Отдел бизнеса сектор юридических Отдел расчета лиц по банковским Отдел денежного операциям обращения, неторгових и кассовых операций Отдел Отдел бизнеса планированифизических яи эконом. лиц анализа Отдел информационных Отдел технологий Сектор Сеть отделений расчетов по коммерческой (коммерческая внутренним безопасности и деятельность) операциям Отдел охраны руководства делами Информационное пространство организации 44 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ ВОСТОЧНОУКРАИНСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. В. ДАЛЯ Кафедра «Финансов» Н И Р С на тему: Риски и ликвидность кредитных операций Луганск 2008 . Задолженность перед другими банками 39038 12588 26450 67.8 Средства корпоративных клиентов 78634 79205 -571 24 текущие счета 61184 48886 12298 20.1 срочные депозиты 17450 30319 -12869 Средства приватных клиентов 69651 49629 20022 28.7 текущие счета 27571 18572 8999 32.6 срочные депозиты 42080 31057 11023 26.2 Другие заемные средства 8289 9480 -1191 Векселя выданные и депозитные сертификаты 3055 2602 453 14.8 Другие обязательства 7355 7710 -355 Всего обязательств 354307 290048 64259 18.1 Как видно из Таблицы №4 активы и пассивы баланса за 2001-2002 гг. изменились на 18.1%, что объясняется пропорциональностью баланса – расходы должны быть равны доходам (изменение активов = изменению пассивов) [10, 11]. Риски в банковской деятельности........................................................................9 1.3.

Луганске Отрасль Наименование заемщика Итого по Удельный Лимит, USD отраслям вес по отраслям ООО "Металлург" 1 000 000,00 Металлургия ООО "Свердловскэкспорт" 562 851,78 1 562 851,78 39,19% Химическая ОАО "Химпродукт" 150 000,00 150 000,00 3,76% промышленность ООО "Антрацит" 150 000,00 Топливная ОАО "Луганская торговая промышленность 200 000,00 350 000,00 8,78% компания" Пищевая ОАО "Укрпшеница" 1 688 555,35 1 688 555,35 42,35% промышленность Легкая ЗАО "Шарм" 236 022,51 236 022,51 5,92% промышленность 15 Итого 3 987 429,64 3 987 429,64 100,00% В диаграмме 2. отражены обобщенные результаты принадлежности заемщиков, а, соответственно, и распределения кредитных ресурсов банка по различным отраслям. Закон Украины «О Национальном банке Украины» от 20/05/99г. №7-99, 3-23 3. А.Н. Азрилиян "Большой экономический словарь", Москва, Фонд "Правовая культура", 1994 г. 4. Г.М. Гамидов "Банковское и кредитное дело", Москва, Банки и биржи, 1998 г. 5. О.И. Лаврушин "Банковское дело", Москва, Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1999 г. 6. М.М. Ямпольский "Особенности деятельности коммерческого банка", Деньги и кредит, 1994 г. №2. 7. А.В. Заец, А. П. Осыка, Т. И. Титова «Инструментарий экономической науки и практики» Ч. I «Деньги, банки, кредит» - Учебное пособие- Луганск, Изд-во ВУГУ, 2000г. 8. Банк поддерживает на должном уровне кредитный портфель, распределенный (диверсифицированный) между следующими «видами кредитных рисков: • гривни и иностранные валюты; • срок погашения: до 3-12 месяцев, 1-2 года, 2 года и более; • вид деятельности: торговля, строительство, промышленность, энергетика, транспорт, сельское хозяйство; • географическое положение: Днепропетровск, Днепропетровская область, Запорожье, Харьков, Киев, города, в которых находятся филиалы банка, Крым, другие украинские города, Россия, другие иностранные государства; • суммы кредита; • вид предприятия; • уровень процентной ставки: а гривнах, а долларах, в других валютах; • клиент - не клиент Банка; • вид проекта. РИСКИ И ЛИКВИДНОСТЬ....................................................................................4 1.1. Управление риском......................................................................................27 3.

АКТИВЫ 2002 тыс. долл. % Денежные средства в кассе и в пути 7 890 2.9 Остатки на счетах НБУ 9 620 3.5 Задолженность других банков 118 847 43.0 Ценные бумаги 18 589 6.7 Займы клиентам 71 880 26.0 Основные средства и другие активы 49 564 17.9 Всего активов 276 390 100.0 ПАССИВЫ Обязательства 2002 тыс. долл. % Задолженность перед другими банками 39038 11.0 26 Средства корпоративных клиентов 78634 22.2 текущие счета 61184 17.3 срочные депозиты 17450 4.9 Средства приватных клиентов 69651 19.7 текущие счета 27571 7.8 срочные депозиты 42080 11.9 Другие заемные средства 8289 2.3 Векселя выданные и депозитные сертификаты 3055 0.9 другие обязательства 7355 2.1 Всего обязательств 354307 100.0 Как видно из Таблицы №5, наибольший удельный вес в активах имеет задолженность других банков (43.0%), а наименьший – денежные средства в кассе и в пути (2.9%). Содержание: ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................3 1. Например, в НБУ достаточно предоставить сведенные данные о доходах и затратах разными статьями, в то время как для ведения внутреннего бюджета банка нужна детализация этой информации в разрезе подразделов (центров ответственности); не адекватностью подбивки реальной деятельности банка в информации, предоставленной внешним пользователям, так как с целью оптимизации налогообложения, или для соблюдения нормативов НБУ, она перекручивается, а для управления необходимы максимально объективные данные о состоянии дел; - переносом акцента из контроля прошлого на анализ будущего; - актуализацией необходимости в создании системы действий по обеспечению безопасности банковской деятельности и антикризисному управлению; - изменениями, которые происходят во внешней и внутренней средах банка, которые необходимо беспрерывно отслеживать; - информационным бумом при недостатке важной информации требует построения специальной системы информационного обеспечения управления; - распространением общего стремления к синтезу, интеграции разнообразных областей знаний и человеческой деятельности [13, 14, 16]. Наименование Валюта Лимит Задолженность на Лимит, USD Задолженность Удельный заемщика 01.06.2003г.в валюте на 01.06.2003г., вес кредита USD Потребительские UAH 103 342 103 342,00 19 388,74 19 388,74 кредиты 0,53% ОАО "Укрпшеница" UAH 9 000 000 7 899 400,00 1 688 555,35 1 482 063,79 40,69% ООО "Металлург" USD 1 000 000 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 27,46% ООО "Антрацит" USD 150 000 143 200,00 150 000,00 143 200,00 3,93% ЗАО "Шарм" EUR 200 000 198 871,07 236 022,51 234 690,25 6,44% ОАО "Химпродукт" USD 150 000 128 000,00 150 000,00 128 000,00 3,51% ООО UАН 3 000 000 2 551 430,00 562 851,78 478 692,31 "Свердловскэкспорт" 13,14% ОАО "Луганская USD 200 000 156 000,00 200 000,00 156 000,00 торговая компания" 4,28% Итого 4 006 818,39 3 642 035,09 100,00% 10 Потребительские кредитыОАО "Укрпшеница"ООО "Металлург"ООО "Антрацит"ЗАО "Шарм"ОАО "Химпродукт"ООО "Свердловскэкспорт"ОАО "Луганская торговаякомпания" Диаграмма 1. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПУМБА И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ.......................................................................................32 ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................................40 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:..................................................41 3 ВВЕДЕНИЕ В структуре активных операций наибольший удельный вес занимают кредитные операции.

Банк использует следующую систему оценки Заемщика в соответствии: с его кредитоспособностью (риск клиента): А. Безупречное предприятие: хорошее финансовое положение; высокая ликвидность; способность противостоять ухудшению экономической обстановки. B. Предприятие с хорошим общим и финансовым положением: может быть подвержено воздействию неблагоприятной экономической ситуации; приемлемый краткосрочный поток наличности; полная и актуальная финансовая информация с некоторыми неудовлетворительными показателями, улучшение их представляется возможным; погашение основной суммы долга и процентов не вызывает сомнении; обеспечение хорошее, но его реализация принесет немного прибыли. C. Посредственное предприятие: финансовое положение удовлетворительное; денежные потоки достаточные, но могут возникать трудности; неразвивающийся сектор экономики; финансовая информация полная, но, как кажется, по некоторым параметрам подается с умолчанием, задерживается или представляется сомнительной; кредит не имеет тенденций к невозврату, но следует внимательно следить за ситуацией; обеспечение существует, но его стоимость не покрывает сумму задолженности. D. Предприятие с плохим финансовым положением: сложности с денежными средствами или их полное отсутствие; финансовая информация неполная и подается с опозданием; финансовые отчеты не позволяют достоверно оценить риск; выплаты основной суммы долга и процентов задерживаются или возможно будут задерживаться; кредит имеет тенденции к невозврату; следует тщательно следить за счетом клиента; обеспечение недостаточное, и, если бы им пришлось воспользоваться, это явно привело бы к убыткам. E. Состояние предприятия неудовлетворительное: отсутствие денежных средств; кредиторы ожидают оплаты; предприятие не способно, как по процентам, так и по основной сумме долга; финансовая информация недоступна; шансы на выживание предприятия очень малы, велика вероятность банкротства; убытки почти неизбежны; обеспечение 3 недостаточное и его использование повлекло бы убытки, 8]. .