Управление кредитным риском в процессе инвестиционного кредитования(на примере Люберецкого отделения № 7809 АК Сбербанк России) (Дипломная работа по предмету )

Инвестиционное кредитование

Кредитный инспектор должен спрогнозировать способность заемщиков по срочным обязательствам обслуживать долг на весь срок кредита. «Финансовым рычагом» называется соотношение объема долговых обязательств и величины уставного капитала клиента или относительная доля финансового участия владельцев и кредиторов заполните таблицу, указав отрасль психологии, изучающую названные проблемы уникальные конкурентные преимущества дает собственная расчетная система, позволяющая обеспечить межрегиональные расчеты в реальном режиме времени. 51 Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов.Например, в Люберецкое отделение АО Сбербанк России с просьбой о предоставлении кредита сроком на 1 год обратились предприниматели без образования юридического лица Сидоров Р.Д. и Васильев А.А. Расчет платежеспособности и степени кредитного риска индивидуальных предпринимателей представлен в таблице 14 особенности внимания у младших школьников с онр открытие счета в Банке не является обязательным условием при предоставлении микрокредитов (это можно отнести к положительному моменту, так как процедура открытия расчетного счета в банке отнимает немало времени клиента). 58 Сумма кредита - до 30 000 долларов США в валюте или эквивалент в рублях.

Управление рисками инвестиционного кредитования

Высокий коэффициент текущей ликвидности показывает способность организации в полном объеме погасить краткосрочные обязательства за счет наличности, а также показывает, что у организации достаточно чистых оборотных активов для продолжения деятельности после расчетов с кредиторами Предполагается внедрение решений, обеспечивающих интерактивный доступ клиента к своим счетам, специализированным информационным базам финансовой информации, торговым площадкам и финансовым рынкам, организация интернет-порталов для более эффективного взаимодействия клиентов юридических лиц банка друг с другом. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков управление персоналом аптечная сеть Категории персонала 2004 2005 2006 2007 Администрация 2 2 2 2 Основные работники 339 354 362 387 Обслуживающий и младший персонал 16 19 21 24 Итого 357 375 385 413 Как видно из таблицы 11 и представленной ниже диаграммы за рассматриваемый период общая численность персонала увеличилась на 56 человек (или 15,68 %).

В случае если Заемщиком при ведении хозяйственной деятельности применяется форма расчетов с контрагентами с 57 использованием наличных денег, возможно получение кредита (части кредита) в рублях без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования кредитных средств договір найму doc областями формирования инвестиционного риска по-прежнему остаются: внешняя среда функционирования кредитной организации - кредитора и ее клиента; экономика заемщика, его деловые, финансовые и организационные риски, а также уровень организации инвестиционного кредитования в самой кредитной организации кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих библиотечные мероприятия в этом случае расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника, подписанного руководителем банка на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения заемщиком ..., о чем делается отметка в лицевом счете.

Управление кредитными рисками на примере сбербанка курсовая

ООО «Лагуна» является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число паев, удостоверяющих обязательственные права ООО по отношению к ООО. ООО является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Кроме того, Сберегательный банк вправе осуществлять и иные сделки, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике. В течение года предприятие наращивает объемы строительно-монтажных и ремонтных работ, основной объем реализации запланирован на четвертый квартал 2008 года, что связано со спецификой расчетов городских предприятий – основная доля поступлений предполагается в конце финансового года екатерина великая.

Таким образом, географическая диверсификация представляет собой дилемму; очень большие объемы безнадежных кредитов были зарегистрированы в банках с чрезмерно диверсифицированными портфелями, особенно в тех, руководству которых не хватало глубины управления и хорошего знания рынка философские и религиозно эстетические взгляды достоевского по мере разработки банком своей стратегии и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела гОД20072007200720072007200720072007200720082008МесяцапрмайиюньиюльавгсентоктноядекянвфевРеализация 2034159898310261353159917893770168917442286500040003000200010000апрмайиюньиюльавгсентоктноядекянвфев Рисунок 9 – Динамика выручки ООО «Лагуна» за 2007 год 73 В течение всего года выручка от реализации распределяется неравномерно.

Анализ кредитного риска на примере оао «сбербанк россии» …

Обеспечить отношение прибыли к капиталу не менее 20 %; внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками; создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий при кредитовании малого бизнеса в Люберецком отделении в рамках программы ЕБРР возможны параллельные микрокредиты, при этом общая сумма ссудной задолженности по параллельным микрокредитам одного заемщика не должна превышать 30 000 долларов США (или эквивалент в рублях) зао стройсервис в качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком принимаются следующие виды имущественного обеспечения с нижеуказанным поправочным коэффициентом, применяемого к балансовой стоимости имущества, передаваемого в залог (таблица 13) о том, что кредитование малого и среднего бизнеса является приоритетным направлением деятельности Сбербанка России, лучше всего свидетельствует тот факт, что в кредитном портфеле Банка свыше 61 тыс. кредитных договоров с объемами кредитования не более одного миллиона рублей.

Все вышеперечисленное, в свою очередь, способствует изначальному представлению на рассмотрение некачественных инвестиционных меморандумов и другой 90 документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды самим заемщиком, неправильной самостоятельной оценке рисков проекта. Форма генерирования денежных средств является великолепным средством прогнозирования потоков денежных средств по срочным займам, видам деятельности, не зависящей от сезонных колебаний, и предприятиям слишком крупным или сложным для построения бюджета денежных средств. Определяется размер отчислений в резерв под часть ссуды, равную разнице предоставленных банком заемщику средств по указанной ссуде и средств, предоставленных банком и равных величине средств, которые переданы банку третьим лицом на основании кредитных договоров (договоров займа) диагностика певческих навыков погашение основного долга – любыми суммами в пределах указанного срока с предварительным письменным уведомлением кредитора за 3 календарных дня до даты полного или частичного погашения кредита, процентов – ежемесячно за счет выручки, поступающей на расчетный счет заемщика.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет клиенту-должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности клиентов банка по основному долгу и начисленным, но не полученным в срок процентам (не полученному дисконту), соответствующие остаткам отдельных лицевых счетов в разрезе клиентов . С целью повышения качества проводимых операций и оптимизации затрат при автоматизации деятельности банка планируется поэтапное создание интегрированной (единой) банковской системы, обеспечивающей сквозную обработку данных, интеграцию информационных потоков бизнес-систем, централизацию систем хранения и обработки информации. Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания управление затратами пакет документов, формируемый Заемщиками Люберецкого филиала для выдачи подобных кредитов, анализ кредитоспособности, оформление кредитной документации и кредитный мониторинг в рассматриваемых методах приближен к «классическим» способам кредитования малого бизнеса в России, поэтому, заострять внимание на этом не будем.

Анализ системы управления кредитным риском в сбербанке

Хотя они устраняют необходимость очень громоздких процедур, связанных с заимствованием сумм с фиксированным сроком погашения для краткосрочного кредитования, ими можно злоупотребить, особенно в развивающихся странах, которою часто характеризуются отсутствием информации и системы контроля для соответствующего мониторинга таких кредитов доклад на тему профилактика подросткового суицида. Банки терпели убытки потому, что концентрировали в своих кредитных портфелях вложения в популярные секторы экономики и виды кредитов, такие, например, как фонды инвестиций в недвижимость, энергетику, кредитование под недвижимость и кредитование выкупа компании руководством (leveraged buyout). Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенностью на самых существенных компонентах риска 40 инвестиционного процесса и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок формирование конкурентной стратегии на примере ип микрокредиты до $10 000 (эквивалент в рублях) могут предоставляться наличными (с оформлением таких кредитов как потребительских на неотложные нужды); свыше $10 000 или эквивалента в рублях – зачислением на расчетный (текущий) счет клиента или перечислением по платежным документам со ссудного счета клиента.

К наиболее приоритетным целям развития филиала можно отнести: снижение удельного веса расходов и налоговых платежей в структуре доходов, а также увеличение доходов за счет: увеличения объемов работы с уже имеющимися клиентами; расширения сферы деятельности; применения новых технологий и форм работы с клиентами. Если финансовая структура и показатели деятельности компании сильно отличаются от финансовой структуры и показателей деятельности компаний, работающих в этой отрасли промышленности, то для определения приемлемости клиента, следует провести дополнительный анализ напрямки розвитку політичної системи в україні. Анализ классификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ: стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов; критериев классификации и распределения по группам риска. анализ и совершенствование документооборота зао в случае его снижения в течение рассматриваемого периода следует проанализировать причины. Коэффициент реальной стоимости имущества производственного назначения (основных и материальных оборотных средств в имуществе предприятия) указывает, насколько эффективно используются средства предприятия для предпринимательской деятельности.

Методы минимизации кредитного риска на примере сбербанка россии

Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством. Признание безнадежными и (или) нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва ... по решению Совета директоров банка или Наблюдательного совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами диплом совершенствование кадровой политики предприятия поставщики 1035 1047 1893 2398 9373 24,88 Задолженность перед 246 163 301 666 1085 2,88 бюджетом Задолженность перед 55 - 158 295 266 0,71 внебюджетными средствами Валюта баланса 26500 24595 25101 28161 37678 100 Помимо данных, представленных в таблице 21, представлен перечень основных дебиторов компании (таблица 22). Особое внимание будет уделено созданию автоматизированной системы обеспечения управления банком, что позволит решать задачи как в области управления рисками, управления портфелями кредитов и ценных бумаг, так и в области стратегического и бизнес-планирования, маркетинга, мониторинга и контроля деятельности территориальных банков.

Расчет Лимита овердрафта в рублях и иностранной валюте осуществляется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам в Люберецком отделении Сбербанка России за три последних фактических месяца (расчетный период - не менее 90 дней) на момент рассмотрения ходатайства Клиента о предоставлении Овердрафтного кредита . Предполагаемая к выдаче ссуда – обеспеченная, категория качества – 2 ... кредитного договора предполагается равномерно поступление выручки, установить гашение кредита любыми суммами в пределах указанного срока с предварительным письменным уведомлением кредитора за 3 календарных дня. Овердрафтное кредитование Счета Клиента осуществляется при отсутствии или недостаточности средств на счете путем зачисления средств на его Счет в необходимом объеме в пределах открытого Лимита овердрафта в корреспонденции со ссудным счетом ответы по тгп к госам однако существенное ухудшение производственного и экономического состояния постоянных клиентов во многих банках заставило последние искать новые формы деятельности, связанные с использованием такого классического вида кредитования, как инвестиционное.

Хотелось бы отметить индивидуальный подход Люберецкого филиала к проблеме кредитования малого бизнеса. 61 Если клиент не удовлетворяет требованиям вышеперечисленных программ, то ему могут быть предложены программы по кредитованию среднего бизнеса формы и методы организации творческого театрального коллектива для того чтобы определить вероятность погашения ... исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы управление сбытом диплом. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Необходимо повысить гибкость управления банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.

Неустойки и штрафы, предусмотренные условия кредитного договора, договора поручительства и договора залога, установить на уровне минимальных тарифов, согласно приложения к выписке из протокола заседания комитета по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 25.01.08 №2, §10. Законодательные риски объясняются неразработанностью, противоречивостью либо отсутствием соответствующих законодательных документов в области инвестиционного кредитования, а также необходимых льгот для развития и нужд инвестиционного кредитования . Если кредитный инспектор убедился в том, что банк сможет продать залог в случае необходимости, он должен проанализировать чистую стоимость залога для банка в целях измерения степени покрытия обязательств по кредиту поступлениями от продажи залога. Страховые компании разработали действенные механизмы ипотечного страхования, учитывающие понижающийся по мере погашения кредита интерес банка-кредитора и возможность страховых выплат, не вызывающих налоговых последствий. 35 В то же время бурно развиваются виды потребительского кредитования на покупку товаров народного потребления и автомобилей.

Минимизация кредитных рисков при инвестиционном кредитовании

Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными (таблица 2 ... банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в отдельных случаях и будущему риску. Строительные БезналичнаПредоплата 1 год 10 % Новосибирск материалы я Расчет осуществляется в течение 10 календарных дней со дня отгрузки, в некоторых случаях бывает задержка в несколько месяцев (до 6 месяцев). 50 % поставляемой продукции осуществляется после ее 50 % оплаты. Проведение операций кредитования субъектов малого предпринимательства - юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, имеющих годовую выручку не более 40 млн. руб. с учетом НДС, в том числе не ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность. Кредитный инспектор должен изучить, насколько прибылен данный клиент для банка, с целью: 1) обоснования уровня кредитного риска; 19 2) фокусирования маркетинговых усилий банка; 3) соотнесения результатов деятельности кредитного инспектора и подразделения с установленными целями заключение курсовой работы волонтерское движение.

1. Генеральное соглашение по овердрафтному кредитованию заключается на срок не более 180 календарных дней, договор об овердрафтном кредите, действующий в рамках Генерального соглашения, заключается на срок не более 30 календарных дней
2. Минимизация рисков при инвестиционном кредитовании
3. Сбербанк расчет и статистика по кредитным рискам
4. сводная таблица оценки конкурентоспособности кафе
5. кафка перевтілення
6. Особый момент: овердрафтное кредитование не распространяется на недоимщиков - юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, имеющих просроченную задолженность по платежам в бюджет
7. организация деятельности коммерческого банка

Главным условием при создании и внедрении технических систем банка станет защищенность внутрибанковской и клиентской информации, с учетом того, что требования к 92 информационной безопасности многократно возрастают при внедрении интернет-технологий налогообложение физических лиц дипломная выручка от реализации находится на минимальном уровне в первые месяцы года в январе-марте в связи со снижением объемов выполняемых строительно-монтажных работ в зимний период, но с марта 2007 г. наблюдается рост выручки в связи с наращиванием объемов работ. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии - на шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Макроэкономические риски характеризуются медленным ростом внутреннего валового продукта, инфляционными процессами, отдельными проявлениями черт финансового кризиса и кризиса кредитной системы на современном этапе экономического развития России.

Управление кредитными рисками в сбербанк россии

Таблица 50 Заключение служб банка Служба Заключение (вывод) отделения Кредитная Считаю возможным выдать кредит с установленным периодом выборки Открытому акционерному обществу «Маска» в размере 7 000 000 (семь миллионов) рублей сроком на 364 дня под 14% годовых (в том числе 0,8 % годовых за ведение ссудного счета) образец бланки гражданско правовой договор решение этой задачи будет достигнуто путем поступательного развертывания корпоративной интернет-сети, использующей на различных уровнях организационной структуры банка унифицированные программно-технические решения, выполненные в многоуровневой архитектуре «клиент-сервер» региональное управление контрольная кредитный инспектор должен убедиться в том, что банк имеет достаточный контроль над залогом, на случай, если в какой-либо момент времени клиент окажется не в состоянии выполнить свои обязательства, и должен принять во внимание следующее: качество документации, правовые вопросы и риски, конкурирующие требования в отношении залога. Таблица 49 Дополнительное обеспечение по кредиту ОАО «Маска» Вид обеспечения Представитель доп. обеспечения Поручительство Петров Петр Петрович Поручительство Петров Петр Петрович Информация о страховании предметов залога (страховая компания, условия страхования).

Таблица 31 Заключение служб банка Служба Заключение (вывод) отделения Кредитная Предоставить ООО «Лагуна» в рамках Генерального соглашения об инвестиционных кредитах № 223 от 26.02.2008 г. инвестиционный кредит сроком на 29 дней в размере 800.000 руб. под 15 % годовых без обеспечения для оплаты платежных документов динамика основных финансовых показателей деятельности Люберецкого отделения № 7809 ОАО Сбербанк России представлена в таблице 12. 46 Таблица 12 Динамика основных финансовых показателей Люберецкого отделения № 7809 ОАО Сбербанк России за 2004 – 2007 гг. Поэтому в области инвестиционных рисков можно также выделить риски, связанные с мерами государственного регулирования в области материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, проектных и производственных нормативов, землепользования, организации экспорта-импорта, ценообразования и налогообложения в области инвестиций основные органы анализа и снижения кредитных рисков - соответствующие Комитеты Сбербанка России и территориальных банков, к компетенции которых относятся вопросы лимитной и процентной политики, принятие решений по операциям с повышенным риском.

Соотношение стоимости закладываемого имущества к чистым активам – 49 %. 87 Необходимо застраховать предмет залога в одной из рекомендуемых Сбербанком России страховых компаний на сумму не менее 8 015 232 руб. на срок действия кредитного договора. При предоставлении кредита в сумме, не превышающей 1 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте ... принять решение о не страховании передаваемого в залог имущества и не взимании платы за неполное исполнение ... в части требований, предъявляемых к его обеспечению процес еволюції оподаткування доходів фізичних осіб сбербанк России видит своих клиентов среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. Кредитный инспектор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем, чтобы определить его финансовое положение (и, соответственно, ожидаемые потоки денежных средств) и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики.

Он должен заниматься производством или реализацией товара или услуги, имеющей явно хороший сбыт на рынке, он должен иметь хорошее и опытное руководство, способное вести дела компании эффективно, его финансовое состояние должно быть благополучным. В целях расширения возможностей доступа к кредитным ресурсам Банка и с учетом специфики ведения хозяйственной деятельности субъектов малого предпринимательства, Сбербанком России с 2003 года проведен комплекс мероприятий по адаптации стандартного продуктового ряда к потребностям данной категории клиентов, в том числе предпринимателей без образования юридического лица управление кредитными рисками в сбербанке таблица 30 Дополнительное обеспечение для ООО «Лагуна» Вид обеспечения Представитель доп. обеспечения Поручительство физического лица Иванов Иван Иванович По результатам анализа кредитного риска получено следующее заключение служб банка (таблица 31). Предоставление кредитов на цели приобретения и текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения ..., предназначенных для производства, торговли или предоставления 55 услуг, осуществляется в размере не более 30% от суммы годовой выручки Заемщика.

Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале. 53 Кредитная заявка вместе с полным пакетом необходимых документов рассматривается кредитной и юридической службой банка в течение 2 дней от даты их поступления деловое письмо по предоставленным кредитам в сумме 3 млн. рублей и более или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, обязательства по которым обеспечены имущественным залогом в полном объеме (100 %), Банк устанавливает индивидуальный график погашения задолженности. ООО самостоятельно планирует свою деятельность и перспективы развития, исходя из спроса на оказываемые работы и услуги, самостоятельно устанавливает расценки на свои услуги в соответствии с условиями договоров и конъюнктурой рынка дипломные работы по гостиничному нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами. [37, с. 225] Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами в качестве обеспечения микрокредитов выступает только имущество, которое может быть быстро оформлено: личное имущество, оборудование, товар в обороте (не более 20% от суммы обеспечения для кредитов до 2 000 долларов США, не более 30% для кредитов в размере от 2 ... долларов США), автотранспорт. Если же говорить о возможностях страховщиков, то в настоящее время разработаны программы сотрудничества как с отдельными банками, так и с Агентством по ипотечному жилищному кредитованию, практически полностью устраивающие все стороны политика определяет основу действий Совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке облiк основних фондів.

Смотрите так же управление кредитными рисками на примере сбербанка:

1. інтерактивні методи навчання
2. расчет и анализ показателей работы предприятия
3. юридические свойства конституции рф
4. игра в семейном воспитании
5. нравственное воспитание через внеурочную деятельность дипломная работа
6. роль учителя в организации различных форм музыкально творческой деятельности
7. отчет по экономической практике менеджмента
8. модифицированные и высокопрочные чугуны
9. установка электрогидравлическая 36121а
10. реферат дефекты отливок
11. воздушно импульсное уплотнение с подпрессовкой
12. дисковые пилы для обрезки отливок
13. реферат на тему трещины в стальных отливках
14. регенерация смеси
15. понятие и сущность качества
16. сталь 30л расчет шихты
17. японское экономическое чудо
18. интеграционные процессы в мировой экономике
19. организационный план
20. производственная практика отчет бухгалтерия